首先金税盘的服务费分录,借:管理费用,贷:银行存款。其次抵扣时,借:应交税费-应交增值税(减免税款),贷:管理费用。
《增值税纳税申报表附列资料(四)》:需要将当期发生的税控设备费及服务费抵减金额填写在第1栏第2列及第3列中,将本期需要使用抵税的金额填写在第4列中。
支付税控盘技术维护费,计入管理费用科目核算:借:管理费用,贷:银行存款/库存现金。按规定抵减的增值税应纳税额,则会计分录为:借:应交税费一应交增值税(减免税款)或者应交税费一应交增值税,贷:管理费用。
借:应交税费—应交增值税—减免税额,贷:营业外收入—税费减免。
税控盘服务费280元先计入管理费用中,企业缴纳增值税,再填写在增值税减免税中抵扣了,再把管理费用中280元借方红字冲销。 拓展资料: 一般纳税人开具时,都要使用税控装置,这个时候金税盘的重要性就贴出来了。
借:管理费用/税金及附加——税控服务费280元 贷:银行存款 其中,借方科目根据公司实际情况而定,可以是管理费用、税金及附加等。贷方科目一般为银行存款,表示支付了税控服务费用。
支付税控盘服务费,计入管理费用科目核算:借:管理费用,贷:银行存款/库存现金。按规定抵减的增值税应纳税额,则会计分录为:借:应交税费一应交增值税(减免税款)或者应交税费一应交增值税,贷:管理费用。
1、如果税控盘服务费是一笔年度预付费用,可以按照以下分录进行记账:借预付费用账户;贷银行账户 请记住,具体的会计分录可能因公司的具体情况而有所不同,请在进行记账时根据实际情况与财务专业人士咨询,以确保正确的会计处理。
2、对于企业使用的税控盘,相应的服务费费用,可通过“管理费用”、“库存现金”、“银行存款”、“应交税费”等科目进行账务处理。
3、企业为一般纳税人,近期支付了税控盘的技术维护服务费280元。
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