企业所得税弥补亏损明细表-企业所得税弥补亏损明细表填不了

本文目录一览：

• 1、企业所得税弥补亏损明细表怎么填写
• 2、企业所得税弥补亏损明细表连续两年亏损需要填吗,企业
• 3、企业所得税弥补亏损明细表的数据是从哪来的!根据什么填的!

企业所得税弥补亏损明细表怎么填写

企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。

第1列“年度”：填写公历，然后从第6行往第1行倒推填报以前年度。第2列“纳税调整后所得”，填写第6行：表a100000，第19行“纳税调整后收入”，第20行“所得税减税”0；表a100000，第19行“纳税调整后收入”0。

第1列“年度”：填报公历年度。纳税人应首先填报第6行本年度，再依次从第5行往第1行倒推填报以前年度。纳税人发生政策性搬迁事项，如停止生产经营活动年度可以从法定亏损结转弥补年限中减除，则按可弥补亏损年度进行填报。

企业所得税弥补亏损明细表连续两年亏损需要填吗,企业

1、如果没有可供弥补以前年度亏损的金额，就不要填写。

2、《企业所得税法》第十八条规定：“企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。”如2004年度亏损，最后可以弥补亏损的年度是2009年。

3、第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的亏损额，以及按税收规定汇总纳税后分支机构在2008年以前按独立纳税人计算缴纳企业所得税尚未弥补完的亏损额。（以“－”表示）。

4、所得税法规定，企业当年亏损最多可弥补以后年度5年。也就是说在经营性质不变的前提下，你13年1季度亏损-5万二季度盈利5万等于当年度没有盈利不需要以前年度亏损弥补。

5、企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：第1列“年度”填报公历年度。

6、本行数据与利润表列示的利润总额一致。第8行“弥补以前年度亏损”：填报按照税收规定可在企业所得税前弥补的以前年度尚未弥补的亏损额。

企业所得税弥补亏损明细表的数据是从哪来的!根据什么填的!

1、在盈利额或亏损额的本年栏填本年净利润，在当年可弥补的所得额中填同样的数字，然后按企业以前年度是否有亏损往上计算。征收管理 纳税年度 是从公历1月1日起至12月31日止。

2、第3列“分立转出的亏损额”： 填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额。分立转出的亏损额按亏损所属年度填报，转出亏损的亏损额以正数表示。

3、所得税季报弥补亏损明细表数据来源填法如下：第1列“年度”填报公历年度。

4、第1列“年度”：填报公历年度。第1至5行依次从6行往前倒推5年，第6行为申报年度。第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的金额(亏损额以“-”表示)。

5、“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，分别填列各年亏损或获利数。因从2006年开始亏损，所以从“第三年”行次开始填。第三年：就是2006年，当年亏损。

6、本表反映纳税调整后所得为正数，按规定可弥补以前年度结转的亏损额。有关项目填报说明：第1列“年度”：填报公元年份。第1至5行依次从6行往前推5年，第6行为申报年度。第2列“亏损或盈利额”：亏损额以“－”表示。